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财务审批程序细则
第一条公司计划内费用开支审批管理流程
（一）费用当事人填写支出凭单或差旅费报销单。
（二）部门经理（项目经理）审查确认。
（三）财务部门审核。
（四）授权分管副总或总经理审批。
第二条凡公司计划外开支，一律报董事会审批。
第三条借款审批管理流程
（一）出差人员借款，应填写借款申请单，部门经理（项目经理）审查确认，经财务部审核后，方予借支，前次借支出差返回时间超过一周无故未报销者，不得再借款。
（二）外单位、个人因私借款，填写借款申请单后，一律报财务总监审批，经财务部审核后，方予借支。凡职工借用公款着，在原借款未还清前，不得再借。
（三）其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第一款。
（四）适用人员借支差旅费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签字担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负连带责任。
第四条关联企业往来暂借款及代垫款项，往来暂借款需邮寄加盖财务专用章的收据，代垫款项需邮寄加盖公章的发票复印件及加盖财务专用章的收据，由总经理审批，财务部审核。
第五条银行提取备用金，由总经理审批，财务部审核后，出纳办理。
第六条银行存款、其他货币资金须按月及时将银行存款帐面余额与银行对帐单核对。各银行账户需在每月5日前完成银行存款余额调节表的编制。未达帐项必须及时查帐，每月10日前需将银行存款余额调节表交给财务经理审核签字后返回 …… （文章未完，请先登录会员专区，才能浏览该文章的全部内容！）
（出处：原创）
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