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1总则
1.1制定目的
（1）为明确各级人员财经审批管理权限，使之权责分明，防止无章可循的混乱现象发生。
（2）使财经审批管理合理化、制度化。
1.2适用范围
凡隶属本公司内人员，均需依照本办法管理。
1.3管理单位
财务主管部门为本办法的管理单位。
2主要原则
2.1所有人员均只能在上级授权范围内行使用报告批准权，若超出权限的事项，需主动、自觉的找权限对应批准人批准，无特殊情况，决不可先斩后奏，并需自觉接受财务监控人员的审查监督。
2.2审查监督人员与批准权人的审批意见有较大分歧或出入时，在向审批人反映未能取得统一时，不应与审批人发生直接冲突，在执行审批人意见的同时，审查监督人员必须及时、真实的向上级反映，以利上级及时裁定或纠正，此时，审批、审查监督人必需尊重和严格执行上级裁定或纠正意见，并不得发出任何对反映情况者的责怪言辞，更不充许出现打击报复的行为，以利本司各项监督机制正常、健康、有效的运行。
3各项开支权、采购权、使用权、处理权人（见附件1）
4各项借支、报销审批权限（见附件2）
5积压、残次物品、闲置财产、残旧财产处理（见另行规定）
6材料、物资采购、活动开支报销管理办法（见另行规定）
7营收项、财产赠送及营收项赊销（见另行规定）
8各项开支、费用报销管理办法（见另行规定）
9营收项目的价格制定（见另行规定）
10各事项权力运用人的行为准则
10.1应在自己权力范围内尽心尽力的提供优质服务；
10.2应不断 …… （文章未完，请先登录会员专区，才能浏览该文章的全部内容！）
（出处：原创）
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